Traditionnellement, décembre, c’est le temps des Fêtes. On met les petits plats dans les grands, le monde se rue dans les galeries marchandes pour trouver les cadeaux qui trôneront au pied du sapin. Mais décembre, c’est aussi l’occasion de penser aux autres : les laissés pour compte, les exclus, ceux qui souffrent. Le 24h Tremblant en est un bon exemple.

Mais charité bien ordonnée commence par soi-même. Décembre, c’est le dernier mois pour rassembler les reçus d’impôts attestant de votre générosité et optimiser vos revenus soumis à l’impôt.

Dons de bienfaisance

Pensez au don de titres cotés en bourse. Effectué en nature, ce don ne sera pas assujetti à l’impôt sur les gains en capital. Un reçu officiel pour don équivalant à la juste valeur marchande du titre au jour de la souscription est remis au donateur. Vérifiez que l’œuvre de bienfaisance choisie permet le don en nature et assurez-vous du délai minimal requis pour s’en prévaloir en 2019.

Ventes à perte à des fins fiscales

Au courant de l’année 2019, si des gains ont été réalisés sur la vente d’actifs financiers, il est opportun de passer son portefeuille au crible pour contrôler s’il ne contient pas des titres irrémédiablement à perte. Pourquoi ne pas les vendre (avant le 27/12/2019) pour diminuer le gain en capital ?

Bon à savoir : toute perte non utilisée pour l’année courante peut être reportée sur les trois années précédentes ou portée sur les années suivantes.

Il y a pléthore de stratégies que vous pourriez adopter, notamment ; maximiser votre cotisation REEE, analyser l’importance de la distribution de vos fonds mutuels non enregistrés, acheter des titres avec abri fiscal, etc. Je vous invite à me consulter pour recevoir un document complet sur le sujet.

En attendant, à bientôt sur les pistes.